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Dokument-ID: 1287190
4.1 SAFE (Simple Agreement for Future Equity)
- 1. Vorab-Beschlussfassung (§ 22 FlexKapGG): Wurde die Ausgabe des SAFE durch Generalversammlungsbeschluss mit mindestens 3/4-Mehrheit genehmigt und das Bezugsrecht der Altgesellschafter ausgeschlossen?
- 2. Form des Vorvertrages/SAFE: Wurde zur Vermeidung formeller Nichtigkeitsrisiken (§ 76 Abs 2 GmbHG bzw § 12 FlexKapGG) der SAFE-Vertrag vor einem Notar oder Rechtsanwalt errichtet?
- 3. Insolvenzrechtliche Absicherung: Enthält der Vertrag einen eindeutigen und unmissverständlichen qualifizierten Rangrücktritt gem § 67 Abs 3 IO?
- 4. Steuer- und Rechnungslegungsabstimmung: Wurde mit dem Steuerberater der Gesellschaft geklärt, ob der Zufluss als ungebundene Kapitalrücklage (§ 229 Abs 2 Z 4 UGB) zu passivieren ist und ob ertragsteuerliche Risiken (zB Verrechnungspreise, Scheinverbindlichkeiten) ausgeschlossen sind?
- 5. Verwässerungsmechanik: Sind Bewertungsdeckel (Valuation Cap), Diskontsatz (Discount) und der Begriff des voll verwässerten Stammkapitals exakt auf die bestehenden Beteiligungsverhältnisse und allfällige Mitarbeiterbeteiligungsprogramme (UWA gem § 9 FlexKapGG) abgestimmt?
- 6. Wandlungsvollzug: Bei Eintritt der Finanzierungsrunde: Formgerechte Abgabe der Übernahmserklärung gem § 12 FlexKapGG bzw Notariatsakt und fristgerechte Anmeldung zum Firmenbuch.