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Dokument-ID: 1200774
1.10 Meldepflicht bei Verdacht auf finanzielle Mittel aus kriminellen Handlungen
Die Meldepflicht liegt vor, wenn der Steuerberater bei geldwäschegeneigten Geschäften Kenntnis davon erhält oder den Verdacht oder berechtigten Grund zur Annahme hat, dass Vermögensbestandteile aus einer Handlung gem § 165 StGB herrühren oder die versuchte, bevorstehende, laufende oder bereits erfolgte Transaktion oder der Vermögensbestandteil iVm einer kriminellen Organisation gem § 278a StGB, einer terroristischen Vereinigung gem § 278b StGB, einer terroristischen Straftat gem § 278c StGB oder einer Terrorismusfinanzierung gem § 278d StGB steht.