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Albert Scherzer | Glossar

Verstärkte Sorgfaltspflichten

Verstärkte Sorgfaltspflichten sind zusätzliche und vertiefte Prüf- und Überwachungsmaßnahmen, die anzuwenden sind, wenn ein erhöhtes Risiko von Geldwäsche oder Terrorismusfinanzierung besteht. Sie gehen über Standardprüfungen hinaus und dienen dazu, Unsicherheiten zu reduzieren, Plausibilität herzustellen und Umgehungsrisiken zu beherrschen. Typische Risikotreiber sind politisch exponierte Personen, Hochrisikostaatenbezug, komplexe oder intransparente Eigentums- und Kontrollstrukturen, ungewöhnliche Transaktionsmuster, auffällige Drittflüsse oder eine nicht überzeugende Erklärung zur Mittelherkunft. Verstärkte Sorgfalt umfasst häufig zusätzliche Informationen zum Kunden und zum wirtschaftlichen Eigentümer, vertiefte Prüfung zur Herkunft der Mittel und zur Herkunft des Vermögens, strengere Plausibilitätsprüfungen zum Zweck der Geschäftsbeziehung und eine intensivere laufende Überwachung. In vielen Organisationen ist zudem eine höhere Entscheidungsebene einzubinden, etwa eine Senior-Freigabe oder Genehmigung durch die Geschäftsleitung, damit Risikoentscheidungen konsistent und kontrolliert getroffen werden. Rechtlich wichtig ist die Nachvollziehbarkeit. Die Auswahl und Intensität der Maßnahmen müssen aus der konkreten Risikolage abgeleitet und sauber dokumentiert werden. Wenn trotz verstärkter Sorgfalt wesentliche Widersprüche bleiben, sind Eskalation, gegebenenfalls Beendigung der Geschäftsbeziehung oder die Prüfung einer Verdachtsmeldung naheliegende Schritte.