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Helmut Siller | Praxiswissen | Fachbeitrag

9.12 Anti-Fraud-Management und Prävention

Eine wichtige Säule des Anti-Fraud-Managements stellt die Corporate Governance dar. Der Begriff „Governance“ steht für das Steuerungs- und Regelungssystem zur Leitung eines Unternehmens, um Ziele der Organisation in dem gesteckten Rahmen zu erreichen. Corporate Governance hat wiederum im Rahmen von Compliance statt zu finden. Compliance bezeichnet das Bündel aller zumutbaren Maßnahmen, die das regelkonforme Verhalten einer Organisation und ihrer Mitarbeiter im Hinblick auf alle Gesetzesnormen begründen. Neben gesetzlich verbindlichen Regelungen, die auch sanktionierbar sind, sind hier auch gesellschaftliche und organisationsinterne Richtlinien und Wertvorstellungen einfließen. Compliance hat somit auch in nicht sanktionierbaren Bereichen einen Einfluss.