Neu
Dokument-ID: 1200772
1.8 Risikoindikatoren
- Neuer Mandant
- Wirtschaftlicher Zweck des Unternehmens nicht erkennbar bzw unklar
- Bargeld-/transaktionsintensiver Unternehmensgegenstand wie Bordell-, Glücksspiel-, Gastronomie-, Hotelbetriebe, Wechselstuben
- Kauf/Verkauf von Immobilien/Unternehmen
- Kauf/Verkauf von Immobilien zu auffälligen Preisen
- Kryptowährungen und -assets
- Transaktionen in Bezug auf Öl, Waffen, Edelmetalle, Tabakerzeugnisse, Kulturgüter und andere Artikel von archäologischer, historischer, kultureller oder religiöser Bedeutung oder von außergewöhnlichem wissenschaftlichen Wert sowie Elfenbein und geschützte Arten
- Hohe Abhängigkeit von Großaufträgen, insbesondere der öffentlichen Hand (Gefahr der Korruption), zB Baugewerbe, Zulieferbetriebe, Anlagenbau etc
- Trusts, Gesellschaften, Stiftungen, Treuhandschaften oder ähnliche Strukturen (Nutzung von Strohleuten, Treuhändern oder nominellen Geschäftsführern ohne erkennbaren wirtschaftlichen Grund)
- Ersuchen um Eröffnung eines Bankkontos (Auftraggeber möchte dies nicht selbst tun)
- Vermögendes Erscheinungsbild (materielle Gegenstände wie teure Kfz, Uhren, Kleidung)
- Dokumente noch nicht unterschrieben (Entwürfe)
- Keine/zögerliche/unvollständige Zurverfügungstellung/Nachreichung von KYC-Dokumenten („know your customer“)
- Falsche, mehrdeutige oder irreführende Angaben oder Verweigerung von Angaben ohne plausiblen Grund
- Verwendung einer Vielzahl ähnlicher Adressen oder von Postfächern, Sammeladressen oder Briefkastenfirmen
- Ungewöhnlich komplexe Unternehmens- oder Beteiligungsstrukturen, insbesondere mit mehreren Gesellschaften in verschiedenen Ländern
- Häufige Änderungen von Geschäftsführern, Gesellschaftern oder wirtschaftlich Berechtigten ohne nachvollziehbaren Grund
- Bestätigungen von bisherigen/anderen Parteienvertretern vorgelegt, um Steuerberater von eigenständiger Überprüfung abzuhalten/ihm diese zu „ersparen“
- Verlangen mit Nachdruck, eine Transaktion durchzuführen
- Abwicklung ungewöhnlich hoher/komplexer Transaktionen
- Auftraggeber/(wirtschaftlicher) Eigentümer in Drittland mit hohem Risiko niedergelassen
- Auftraggeber/(wirtschaftlicher) Eigentümer als PEP oder als dessen Familienmitglied oder als dessen nahestehende Person zu qualifizieren
