1.4.4 Beispiel zu Umsatzsteuerkarussell und Geldwäsche

Ein potentieller neuer Mandant tritt an einen Berufsberechtigten mit der Bitte heran, ihn bei der Einreichung der monatlichen UVA zu unterstützen. Auf Nachfragen des Berufsberechtigten entsteht der begründete Verdacht, dass der potentielle Mandant Teil eines Umsatzsteuerkarussells ist und tatsächlich keine Leistungen erbracht, sondern nur Rechnungen versendet werden. In den vergangenen drei Monaten sind jeweils Vorsteuerguthaben von durchschnittlich EUR 180.000,– am Abgabenkonto gutgeschrieben worden.

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