Transparenzregister
Transparenzregister ist die allgemeine Bezeichnung für ein staatliches Register, das die wirtschaftlichen Eigentümer von Rechtsträgern sichtbar machen soll. In Österreich erfüllt diese Funktion das Register der wirtschaftlichen Eigentümer nach dem Wirtschaftliche Eigentümer Registergesetz. Es dient dazu, die natürlichen Personen offenzulegen, die hinter Gesellschaften, Stiftungen oder vergleichbaren Strukturen letztlich Eigentum oder Kontrolle ausüben. Geldwäscheprävention zielt damit auf die Beseitigung von Intransparenz, weil Verschleierung häufig über mehrstufige Beteiligungsketten, Treuhandkonstruktionen oder vorgeschobene Gesellschaften erfolgt. Für Verpflichtete ist das Transparenzregister eine wesentliche Informationsquelle, ersetzt aber die eigene Pflicht zur Ermittlung und Überprüfung wirtschaftlicher Eigentümer nicht. In der Praxis müssen Registerangaben daher plausibilisiert und mit Kundenaussagen und weiteren Unterlagen abgeglichen werden. Abweichungen, fehlende Aktualität oder unvollständige Ketten sind als Risikosignale zu behandeln und lösen typischerweise zusätzliche Klärungsschritte und verstärkte Sorgfalt aus. Ein transparenter, konsistenter UBO-Nachweis wirkt präventiv, weil er Umgehungsstrukturen erschwert und die Nachverfolgbarkeit von Vermögensflüssen verbessert.
