7.3.2 Prüfschritte bei politisch exponierten Personen (PEPs)

Ergibt die KYC-Prüfung, dass ein Mandant oder wirtschaftlich Berechtigter eine politisch exponierte Person (PEP) ist, müssen Steuerberater nach dem risikobasierten Ansatz verstärkte Sorgfaltspflichten anwenden:

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